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2017年注册造价工程师《案例分析》经典习题及答案(1)

金沙国际  [ 2017年5月19日 ]  【

2017年注册造价工程师《案例分析》经典习题及答案(1)

  案例一

  某企业预投资某一石化项目,设计生产能力为45万t,已知生产能力为30万t的同类项目投入设备费用为30000万元,设备综合调整系数1.1,该类项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程费是设备费的10%,安装工程费用是设备费的20%,其他工程费用是设备费的10%,这三项的综合调整系数为1.0,其他投资费用估算为l000万元。项目建设期为3年,投资进度计划:第一年30%,第二年50%,第三年20%,建设前期的年数假设为0。

  基本预备费率为10%,建设期内生产资料涨价预备费率为5%。该项目的自有资金50000万元,其余通过银行贷款获得,年利率为8%,按季计息,贷款发放进度与项目投资进度一致。

  该项目达到设计生产能力以后,全厂定员1100人,工资与福利费按照每人每年12000元估算,每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用300万元)。年外购商品或服务费用900万元,年外购原材料、燃料及动力费为6200万元,年修理费为500万元,年经营成本为4500万元,年营业费用忽略不计,年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数:应收账款30天,预付账款20天,现金45天,存货中各构成项的周转次数均为40天,应付账款30天,预收账款35天。

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  问题(计算结果保留两位小数):

  1.估算建设期借款利息。

  2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金投资估算表。

  3.估算建设项目的总投资额。

  参考答案:

  【问题1参考答案】

  1)生产能力指数法估算设备费=30000×(45/30)0. 8×1.1=45644.34(万元)

  2)用系数估算法估算静态投资=45644.34×(1+10%×1.0+20%×l.0+10%× 1.0)+1000=64902.08(万元)

  基本预备费=64902.08×10%=6490.21(万元)

  包含基本预备费的静态投资=64902.08+6490.21=71392.29(万元)

  3)计算涨价预备费:

  按照新的涨价预备费的计算公式,本题建设前期的年数为0。

  涨价预备费PF=71392.29×30%×[(1+5%)0. 5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0. 5×(1+5%)2-1-1]+71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]=528.91+2710.40+1852.29

  =5091.60(万元)

  4)计算建设期借款利息:

  实际年利率=(1+8%/4)4-1=8.24%

  第1年借款额=第1年的投资计划额一第1年自有资金投资额

  =(71392.29+5091.60―50000)×30%=7945.20(万元)

  第1年利息=7945.2/2 × 8.24%=327.34(万元)

  第2年利息=(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23(万元)

  第3年利息=(7945.2+327.34+13242+1227.23+1859.04/2)×8.24%=1950.51(万元)

  建设期借款利息=327.34+1227.23+1950.51=3505.08(万元)

  【问题2参考答案】

  应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=4500/(360/30)=375(万元)

  预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款年周转次数=900/(360/20)=50(万元)

  现金=(年工资福利费+年其他费用)/现金年周转次数=(1.2×1100+860)/(360/45)=272.50(万元)

  外购原材料、燃料费用=年外购原材料、燃料费用/存货年周转次数=6200/(360/40)=688.89(万元)

  在产品价值=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)/存货年周转次数=(1.2×1100+300+6200+500)/(360/40)=924.44(万元)

  产成品价值=(年经营成本一年营业费用)/存货年周转次数=4500/(360/40)=500(万元)

  存货价值=外购原材料、燃料费用+在产品价值+产成品价值=688.89+924.44+500=2113.33(万元)

  流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金=375+50+2113.33+272.50=2810.83(万元)

  应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款年周转次数=6200/(360/30)=516.67(万元)

  预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款年周转次数=1200/(360/35)=116.67(万元)

  流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34(万元)

  流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49(万元)

  【问题3参考答案】

  建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金=71392.29+5091.60+3505.08+2177.49=82166.46(万元)。

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